Modelo 181: la declaración informativa de préstamos y créditos

Qué es el modelo 181

El 181 es la declaración informativa de préstamos y créditos, y operaciones financieras relacionadas con bienes inmuebles. Con ella, las entidades que conceden financiación comunican a Hacienda, préstamo a préstamo, quién es el prestatario, qué capital se ha amortizado y qué intereses y gastos se han pagado durante el año.

Hacienda utiliza esta información sobre todo para preparar los datos fiscales y el borrador de la Renta de los prestatarios: por ejemplo, para aplicar la deducción por inversión en vivienda habitual en el régimen transitorio o para comprobar los intereses que un arrendador deduce como gasto de un inmueble alquilado.

Quién tiene que presentar el modelo 181

Lo presentan las entidades de crédito y demás entidades que, de acuerdo con su normativa, se dedican a conceder préstamos o créditos, respecto de las operaciones que deben informarse, en especial los préstamos y créditos relacionados con la adquisición, rehabilitación o construcción de inmuebles.

Si tienes un préstamo: qué revisar

Como prestatario, el 181 de tu entidad acaba en tus datos fiscales. Antes de presentar la Renta, comprueba que el capital amortizado y los intereses del año coinciden con el certificado que te da el banco, que figuran todos los titulares con su porcentaje y que el inmueble vinculado es el correcto. Si eres arrendador, los intereses del préstamo con el que compraste el inmueble alquilado pueden ser gasto deducible del rendimiento del alquiler, y Hacienda los contrastará con esta información. Si algo no cuadra, pide a la entidad que lo corrija.

Plazo de presentación del 181

El plazo coincide con el de otras informativas anuales de enero, como el modelo 190 o el modelo 180. Si el último día es inhábil, pasa al siguiente día hábil. Tienes el resto de fechas en el calendario.

Qué datos recoge el modelo 181

Muchos de estos datos no están en una factura: dependen del contrato de préstamo y del inmueble. Por eso, aunque el cálculo de capital e intereses se automatice, siempre hay información que debe revisarse a mano antes de generar la declaración.

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   Confirma que estás obligado

   El 181 solo tiene sentido si tu empresa es una entidad prestamista; si eres prestatario, no lo presentas.

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   Abre el 181 del ejercicio

   En Modelos Hacienda eliges el año y Facturatum prepara los registros con los datos que ya tiene en la empresa.

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   Completa los datos que faltan

   Los datos del préstamo, del inmueble y de los prestatarios que Facturatum no conoce se introducen a mano.

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   Revisa cada registro

   Comprueba NIF, capital amortizado, intereses y gastos antes de generar la declaración.

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   Descarga el fichero oficial

   Facturatum genera el fichero con el diseño de la AEAT para importarlo y presentarlo en la Sede con tu certificado.

Errores frecuentes al hacer el 181

• Pensar que el prestatario tiene que presentarlo: solo lo presenta la entidad que concede el préstamo.
• No identificar a todos los titulares del préstamo o su porcentaje de participación.
• Mezclar en un mismo importe capital amortizado, intereses y gastos.
• Omitir o equivocar la referencia catastral del inmueble vinculado.
• No indicar correctamente si la financiación se destina a vivienda habitual, lo que afecta a los datos fiscales del prestatario.

Qué pasa si lo presentas tarde

El 181 no tiene cuota, así que presentarlo fuera de plazo no genera recargo sino la sanción que el artículo 198 de la Ley General Tributaria prevé para las declaraciones informativas, calculada en función de los datos que debían declararse y reducida a la mitad si se presenta sin requerimiento previo. Además, un 181 tardío o erróneo hace que los prestatarios vean datos incompletos al preparar su Renta.

Relación con otros modelos

• Declaración de la Renta de los prestatarios: el 181 alimenta sus datos fiscales.
• Modelo 193: si la entidad también paga rendimientos del capital mobiliario con retención, los declara en el 193.
• Modelo 190 y modelo 180: otras informativas anuales con el mismo plazo de enero.

Cómo te ayuda Facturatum con el 181

Facturatum incluye el 181 solo para entidades prestamistas: calcula los registros con la información de la empresa y genera el fichero oficial para importarlo y presentarlo en la Sede de la AEAT. Los datos que Facturatum no conoce, como las condiciones del préstamo o el inmueble vinculado, se completan a mano. Si tu caso es el de un autónomo o una empresa con un préstamo, este modelo no te corresponde; consulta los modelos de Hacienda que sí debes presentar o pregunta a tu asesoría.