Qué asientos se generan solos
| Operación | Debe | Haber |
|---|---|---|
| Emitir una factura | Cliente (430) | Ventas o servicios (70x) e IVA repercutido (477) |
| Procesar una factura recibida | Gasto (6xx) e IVA soportado (472) | Proveedor o acreedor (400/410) |
| Cobrar una factura | Banco (572) | Cliente (430) |
| Pagar una factura recibida | Proveedor (400) | Banco (572) |
| Anular una factura | Contraasiento que revierte la venta y su coste |
La primera factura de un cliente le crea su subcuenta 430 propia. Cada apunte enlaza con su documento: desde el libro diario abres la factura y, desde el detalle de la factura, su pestaña Asientos y el enlace al asiento de pago. Si quieres repasar qué cuenta es cada una, tienes el plan general contable con sus cuentas.
Ejemplo: una venta y su cobro en el diario
| Asiento | Cuenta | Debe | Haber |
|---|---|---|---|
| 1 · Emisión | 430 Cliente | 1.210,00 | |
| 1 · Emisión | 705 Prestaciones de servicios | 1.000,00 | |
| 1 · Emisión | 477 IVA repercutido | 210,00 | |
| 2 · Cobro | 572 Banco | 1.210,00 | |
| 2 · Cobro | 430 Cliente | 1.210,00 |
Cada asiento cuadra: el debe suma lo mismo que el haber. Las cuentas exactas dependen de tu configuración contable.
- 1
Abre el libro diario
En Contabilidad → Libro diario ves los asientos por fecha, con concepto, cuenta e importe. Desde aquí también creas asientos manuales.
- 2
Consulta una cuenta en el mayor
En Libro mayor filtras por cuenta y mes; por ejemplo, la 572 para cuadrar con el banco.
- 3
Pasa la Salud contable
La pestaña Salud avisa de descuadres, facturas sin asiento, números que faltan en la serie, trimestres presentados que aún se pueden modificar, retenciones (4751) sin ingresar y clientes sin subcuenta propia.
- 4
Corrige lo pendiente
Emite o borra los borradores olvidados, procesa las recibidas y crea los asientos que falten (comisiones, ajustes).
- 5
Presenta y bloquea
Al presentar o marcar como presentado un modelo trimestral, sus asientos quedan bloqueados.
Pestañas de Contabilidad
| Pestaña | Para qué sirve |
|---|---|
| Cuentas | Plan de cuentas. El tipo de cada cuenta tiene que encajar con su grupo: grupo 6 gasto, grupo 7 ingreso, grupos 1 a 5 activo, pasivo o patrimonio. |
| Libro diario | Asientos por fecha; alta y edición de asientos manuales (los automáticos no se editan a mano). |
| Libro mayor | Movimientos y saldo de una cuenta, filtrados por mes. |
| Salud | Avisos de descuadres y de datos que conviene revisar antes de cerrar. |
| Inmovilizado | Bienes de inversión de las facturas recibidas (grupo 21): coste, puesta en servicio, coeficiente, amortización acumulada, valor neto y Cuadro de amortización año a año. |
| Ejercicios | Trimestres bloqueados y su reapertura con motivo. |
Trimestres bloqueados y cómo reabrir
Cuando presentas (o marcas como presentado) un modelo trimestral, no se pueden crear, editar ni borrar asientos con fecha de ese trimestre, y tampoco emitir facturas con esa fecha. Si tienes que corregir algo, en Ejercicios reabre el trimestre indicando el motivo, que queda registrado. Después tendrás que presentar una complementaria o sustitutiva del modelo afectado; lo explicamos en presentar un modelo fuera de plazo.
Cierre del ejercicio
- El asiento del Impuesto sobre Sociedades usa el tipo de tu perfil fiscal (15 % para entidades de nueva creación).
- El cierre avisa de la reserva legal: el 10 % del beneficio hasta que alcance el 20 % del capital social.
- En Inmovilizado, si la vida útil da un coeficiente mayor que el máximo de la tabla fiscal, verás un aviso: el exceso no es deducible en el Impuesto sobre Sociedades.
Errores habituales
- Cerrar el trimestre con facturas en borrador o recibidas sin procesar: no tienen asiento.
- Crear una cuenta del grupo 6 como ingreso o del grupo 4 como gasto.
- Editar asientos de un trimestre ya presentado sin reabrirlo (no se puede, y es lo correcto).
- No conciliar la 572 con el banco cada mes.
- Dejar clientes en la 4300000 genérica: las facturas antiguas no se mueven solas a su subcuenta.
Preguntas frecuentes
¿Facturatum hace la contabilidad automáticamente?
Sí. Al emitir facturas, procesar recibidas, cobrar y pagar se generan los asientos con el Plan General Contable. Tú revisas el libro diario y el mayor, y añades los asientos manuales que falten.
¿Puedo crear asientos manuales?
Sí, desde el libro diario o desde la pestaña Asientos de una factura. El total del debe tiene que igualar el del haber, con al menos dos líneas. Los asientos generados automáticamente no se editan a mano.
¿Por qué no puedo modificar un asiento?
Porque su fecha está en un trimestre ya presentado, que queda bloqueado. Para corregirlo, reabre el trimestre en Ejercicios indicando el motivo; después tendrás que presentar una declaración complementaria o sustitutiva.
¿Facturatum calcula la amortización del inmovilizado?
Sí. La pestaña Inmovilizado lista los bienes de inversión de tus facturas recibidas y calcula la amortización lineal año a año, con el primer año prorrateado, y su valor neto a la fecha que elijas.