La factura del vídeo
| Concepto | Importe |
|---|---|
| Base imponible | 1.000,00 € |
| IVA 21 % | +210,00 € |
| Retención de IRPF 15 % | −150,00 € |
| Total a cobrar | 1.060,00 € |
Los 210 € de IVA los declaras en tu modelo 303. Los 150 € de retención los ingresa tu cliente en su modelo 111, y tú los restas en tu modelo 130 y en la renta. El 15 % es el tipo general de los profesionales; el 7 % se aplica el año de inicio de la actividad y los dos siguientes. Puedes hacer la cuenta con tus cifras en la guía calcular una factura con IVA y retención.
Preguntas frecuentes
¿Todas las facturas llevan retención?
No. La llevan sobre todo las de profesionales a empresas y autónomos, y algunos casos más, como los alquileres de locales. Si facturas a particulares o vendes bienes, normalmente no.
¿La retención se calcula sobre el total con IVA?
No, sobre la base imponible. En el ejemplo, el 15 % de 1.000 € son 150 €, no el 15 % de 1.210 €.
¿Facturatum calcula la retención en la factura?
Sí. Eliges el porcentaje en la factura (o lo propone la ficha del cliente) y el total se calcula solo; después la retención cuenta en tu modelo 130.