Calendario fiscal 2027 del autónomo: modelos y plazos

Ser autónomo en España significa convivir con un calendario fiscal que se repite cada año: cuatro trimestres con IVA y pagos a cuenta del IRPF, un mes de enero cargado de resúmenes anuales, la declaración de la renta en primavera y, en 2027, una novedad que afecta a todos los que facturan: Verifactu. En esta guía repasamos mes a mes qué modelos te tocan en 2027, qué plazos tienen y cómo organizarte para no llegar con prisas al día 20.

Los modelos que puede tener que presentar un autónomo

No todos los autónomos presentan los mismos modelos. Depende de si tu actividad lleva IVA, de cómo tributas en el IRPF (estimación directa o módulos), de si tienes trabajadores o pagas facturas con retención y de si alquilas un local. Este es el mapa general:

Si vendes a empresas de otros países de la UE, súmale el modelo 349.

Los cuatro trimestres de 2027

El grueso del calendario son los modelos trimestrales. El modelo 303 y los pagos fraccionados (130 y 131) se presentan en los 20 primeros días del mes siguiente al trimestre, salvo el cuarto, que llega hasta el 30 de enero:

Las retenciones (111 y 115) siguen el mismo ritmo, pero el cuarto trimestre se cierra antes, el 20 de enero:

Si domicilias el pago del 303, el plazo se adelanta: hasta el día 15 del mes de presentación y, en el cuarto trimestre, hasta el 25 de enero. Cuando el último día de un plazo cae en sábado, domingo o festivo, pasa al siguiente día hábil.

Calendario fiscal 2027 mes a mes

Enero: el mes más cargado del año

En enero se juntan el cierre del cuarto trimestre de 2026 y los resúmenes anuales. Lo práctico es hacerlo en orden: primero los modelos de retenciones (111 y 115, hasta el 20), después el 303 y el 130 del trimestre, y con el último 303 cerrado, el modelo 390, que debe cuadrar con la suma de los cuatro 303 del año. Te contamos la relación entre ambos en diferencias entre el modelo 303 y el 390.

Si has tenido trabajadores, has pagado facturas de profesionales con retención o alquilas un local, en enero también presentas el modelo 190 y el modelo 180, que resumen lo declarado en los 111 y 115 del año.

Un trimestre con números: ejemplo de una diseñadora autónoma

Laura es diseñadora gráfica en estimación directa. En el primer trimestre de 2027 factura 6.000 € de base imponible con un 21 % de IVA: 3.000 € a empresas (que le retienen un 15 % de IRPF) y 3.000 € a particulares. Sus gastos deducibles suman 1.000 € de base, con 210 € de IVA soportado.

Del 1 al 20 de abril, Laura ingresa 1.600 € entre los dos modelos. El 130 es acumulado: en el segundo trimestre calculará el 20 % del rendimiento de enero a junio y restará lo ya pagado en el primero. Si quieres entender la retención que le practican sus clientes, tienes la retención de IRPF en el glosario.

La renta de 2026: de abril a junio de 2027

La campaña de la renta suele empezar a principios de abril y terminar el 30 de junio. Como autónomo, en ella declaras el rendimiento de tu actividad de todo 2026 y restas lo que ya adelantaste con los 130 o 131 y las retenciones que te practicaron tus clientes. Si el resultado sale a pagar, puedes fraccionarlo en dos plazos: el 60 % al presentarla y el 40 % restante a principios de noviembre.

Llegar a la renta con los cuatro trimestres bien hechos es la mejor forma de evitar sorpresas: si tus 130 reflejan tu beneficio real, la renta solo ajusta la diferencia entre lo adelantado y el impuesto final.

Verifactu en 2027: qué cambia y cuándo

2027 es el año en que Verifactu deja de ser voluntario. Según el Real Decreto-ley 15/2025, los sistemas de facturación tienen que cumplir el reglamento de sistemas informáticos de facturación desde el 1 de enero de 2027 para los contribuyentes del Impuesto sobre Sociedades y desde el 1 de julio de 2027 para el resto, incluidos los autónomos.

• Cada factura que emitas desde un programa debe generar un registro de facturación encadenado e inalterable.
• Las facturas llevan un código QR que permite al cliente comprobarlas en la AEAT.
• Si te equivocas, no se borra ni se modifica la factura: se corrige con una factura rectificativa o se anula.

Si todavía facturas con una hoja de cálculo o un procesador de textos, el primer semestre de 2027 es el momento de cambiar a un programa adaptado. Tienes más detalle en la guía de normativa.

Cómo organizarte para no ir con prisas

• Registra tus facturas emitidas y tus gastos cada semana, no el día 18 del mes de presentación.
• Revisa al cierre de cada trimestre que todas las facturas recibidas estén a tu nombre y con el IVA bien desglosado.
• Aparta cada mes el IVA que cobras y una parte de tu beneficio para el 130: no es dinero tuyo.
• Si un trimestre no puedes pagar, presenta igualmente en plazo y solicita aplazamiento: presentar tarde tiene recargo.
• Anota en tu agenda las fechas de enero, que es cuando más modelos coinciden.

Si un modelo se te pasa, presentarlo sin requerimiento de Hacienda tiene un recargo del 1 % más un 1 % por cada mes completo de retraso, y del 15 % más intereses pasados 12 meses. Si es Hacienda quien te lo reclama, pasa a ser sanción. Lo explicamos en qué pasa si presentas un modelo fuera de plazo.

Cómo te ayuda Facturatum

Facturatum convierte tu facturación diaria en los modelos de cada trimestre. Cada factura que emites genera su registro Verifactu con el código QR, y tus facturas recibidas alimentan el libro de IVA. Con esos datos:

• El modelo 303 y el modelo 390 se calculan desde tus facturas, se validan con la AEAT y se presentan telemáticamente desde la aplicación con tu certificado.
• El 130, el 111, el 115 y el 347 se calculan y generan el fichero oficial para importarlo en la Sede; su presentación directa desde Facturatum se está activando de forma progresiva.
• El 131, el 190 y el 180 se calculan y generan el fichero oficial para presentarlo en la Sede.
• Al registrar el pago de cada modelo, se crea el asiento contable contra el banco.

Tienes todas las fechas en el calendario fiscal y los modelos explicados uno a uno en Modelos de Hacienda. Facturatum Pro cuesta 5,99 €/mes o 59,90 €/año, IVA incluido, con 15 días de prueba: consulta lo que incluye para autónomos.